会计电算化公开课教案9篇

2022-09-14 17:15:03| 来源：网友投稿

会计电算化公开课教案9篇会计电算化公开课教案　出纳出纳人员对各项货款及费用的支付，应将本支票或现金交付受款人或厂商，本公司人员不得代领，如因特殊原因必需由本公司人员代领者，需经财务下面是小编为大家整理的会计电算化公开课教案9篇,供大家参考。

会计电算化公开课教案9篇

篇一：会计电算化公开课教案

纳出纳人员对各项货款及费用的支付，应将本支票或现金交付受款人或厂商，本公司人员不得代领，如因特殊原因必需由本公司人员代领者，需经财务经理核准。

　第七条公司一切支付，应以处理合法、合规的发票或凭证为依据，任何要求先行支付后补手续者均应予拒绝。

　第八条支付款项应在人员对各项货款及费用的支付，应将本支票或现金交付受款人或厂商，本公司人员不得代领，如因特殊原因必需由本公司人员代领者，需经财务经理核准。

　第七条公司一切支付，应以处理合法、合规的发票或凭证为依据，任何要求先行支付后补手续者均应予拒绝。

　第八条支付款项应在传票上签署领款人印鉴，付讫后加盖付讫章及经手人戳记。

　第九条本公司支付款项的付款程序，悉依照下列步骤办理。

　原始凭证的审核：

　国内采购、工程发包款：

　应根据统一发票、普通凭证，以及收到货物、设备的验收单并附请购单经有关部门经理签章证明及核准，公司财务经理、总传票上签署领款人印鉴，付讫后加盖付讫章及经手人戳记。

　第九条本公司支付款项的付款程序，悉依照下列步骤办理。

　原始凭证的审核：

　国内采购、工程发包款：

　应根据统一发票、普通凭证，以及收到货物、设备的验收单并附请购单经有关部门经理签章证明及核准，公司财务经理、总经理批准后，经理批准后，送交财务部门开具支票或汇票。

　送交财务部门开具支票或汇票。

　2 预付、暂付款项：

　应根据合同或相关协议文，由经办人员填具借款单，注明合同文字号，呈报核准后送交财务部门开具支款。

　预付、暂付款项：

　应根据合同或相关协议文，由经办人员填具借款单，注明合同文字号，呈报核准后送交财务部门开具支款。

　3 一般费用：

　应根据发票、收据或内部凭证，由经办人员填具付款凭证，经有关部门主管签章证明及公司核准，送交财务部门开具付款。

　会计凭证的核准：

　会计应负责审核原始凭证的各项经济内容，对不能确定的事项报财务经理审核。

　一般费用：

　应根据发票、收据或内部凭证，由经办人员填具付款凭证，经有关部门主管签章证明及公司核准，送交财务部门开具付款。

　会计凭证的核准：

　会计应负责审核原始凭证的各项经济内容，对不能确定的事项报财务经理审核。

　2 会计审核传票时，应先审核原始凭证是否符合税收法律及公司规定的手续。

　会计审核传票时，应先审核原始凭证是否符合税收法律及公司规定的手续。

　3 传票经财务经理，及总经理核准后，送交会计转出纳办理支付工作。

　第十条有关货物运费及外汇结售汇款、发传票经财务经理，及总经理核准后，送交会计转出纳办理支付工作。

　第十条有关货物运费及外汇结售汇款、发样，及各项费用等支出款，应填具样，及各项费用等支出款，应填具 “ 借款单借款单 ” 或或 “ 支款凭证支款凭证 ” ，附发票、许可证影印，送交会计部门以，附发票、许可证影印，送交会计部门以 “ 预付预付 ” 或或 “ 暂付暂付 ” 方式制票转出纳办理支付。

　前述款项可由经办人员直接向出纳签收，但必须于支付后方式制票转出纳办理支付。

　前述款项可由经办人员直接向出纳签收，但必须于支付后 7 日内向会计办理冲转手续。

　第十一条本公司各项支出的付款日期如下：

　国内采购货品的付款，每月日内向会计办理冲转手续。

　第十一条本公司各项支出的付款日期如下：

　国内采购货品的付款，每月 2 日集中付款一次，但以原始凭证经核准后于付款日前日送达财务部门者为限。

　一般费用的付款：

　经常发生的费用，仍以前项期限办理，内部员工费用，每天支付的，以原始凭证齐全并经核准者为限。

　薪金工资的付款：

　工资：

　全体员工工资均于每月日集中付款一次，但以原始凭证经核准后于付款日前日送达财务部门者为限。

　一般费用的付款：

　经常发生的费用，仍以前项期限办理，内部员工费用，每天支付的，以原始凭证齐全并经核准者为限。

　薪金工资的付款：

　工资：

　全体员工工资均于每月 1 日前转账支付。

　日前转账支付。

　2 过节费过节费和补贴：

　过节费在节日前一周内，补贴在月底支付。

　因特殊情况需提前支付者，得由经办部门另行签呈财务经理转呈总经理批准后，再予以支付。

　第十二条出纳支付款项若有扣缴事项时，应将代扣款项于次月和补贴：

　过节费在节日前一周内，补贴在月底支付。

　因特殊情况需提前支付者，得由经办部门另行签呈财务经理转呈总经理批准后，再予以支付。

　第十二条出纳支付款项若有扣缴事项时，应将代扣款项于次月 1 0 日前填具有关机构规定的报缴书向公库缴纳，并以影本一份并附于传票后，凡有扣缴税款及免扣缴应申报事项者，出纳应于次年元月底前填具有关机构规定的凭单向稽征机关申报，并将正、副本交各纳税义务人。

　第十三条薪金工资的支付，应由行政部根据考勤表会同财务部编制日前填具有关机构规定的报缴书向公库缴纳，并以影本一份并附于传票后，凡有扣缴税款及免扣缴应申报事项者，出纳应于次年元月底前填具有关机构规定的凭单向稽征机关申报，并将正、副本交各纳税义务人。

　第十三条薪金工资的支付，应由行政部根据考勤表会同财务部编制 “ 工资表工资表 ” ，于付款期限前一周内送交出纳。

　第十四条业务部门于收到货款后，应将其中所收，于付款期限前一周内送交出纳。

　第十四条业务部门于收到货款后，应将其中所收货款如数解缴出纳，出纳应将解缴凭证送交会计，并据以编制传票。

　销售部门收到汇款通知时，也要及时送交出纳，以便及早落实回款。

　第十五条为便于办理薪资扣缴个人所得税申报起见，公司员工应于每年度开始一个月内，及新进人员报到时，填报货款如数解缴出纳，出纳应将解缴凭证送交会计，并据以编制传票。

　销售部门收到汇款通知时，也要及时送交出纳，以便及早落实回款。

　第十五条为便于办理薪资扣缴个人所得税申报起见，公司员工应于每年度开始一个月内，及新进人员报到时，填报 “ 薪资所得受领人申报表薪资所得受领人申报表 ” ，由出纳收执，作为所得税扣缴申报的依据，出纳应就每一员工给付薪工资及扣缴情况填载于，由出纳收执，作为所得税扣缴申报的依据，出纳应就每一员工给付薪工资及扣缴情况填载于 “ 各类收入所得扣缴资料登记表各类收入所得扣缴资料登记表 ” 上，作为日后扣缴申报之用。

　第十六条凡依法应扣缴的所得税款及依法应贴用印花税票，若因主办人员的疏忽发生漏扣、漏报、漏贴或短扣、短报、短贴等情事以致遭受处罚者，上，作为日后扣缴申报之用。

　第十六条凡依法应扣缴的所得税款及依法应贴用印花税票，若因主办人员的疏忽发生漏扣、漏报、漏贴或短扣、短报、短贴等情事以致遭受处罚者，以及劳工保险费的滞缴事项，其滞纳金及罚金应由经办人员及其直属部门负责人赔偿。

　附则三、会计核算基础工作规定第一条充分体现会计信息的可靠性，特制定本规定。

　第二条会计科目的运用及帐户的设置、按《企业会计制度》执行，不得任意更改或自行设置，个别因公司业务需要以及劳工保险费的滞缴事项，其滞纳金及罚金应由经办人员及其直属部门负责人赔偿。

　附则三、会计核算基础工作规定第一条充分体现会计信息的可靠性，特制定本规定。

　第二条会计科目的运用及帐户的设置、按《企业会计制度》执行，不得任意更改或自行设置，个别因公司业务需要新增会计科目时，须报批准。

　第三条凭证统一采用记帐凭证，在实行会计电算化操作后，可采用软打印记帐凭证。

　第四条会计核算组织程序：

　采用记帐凭证汇总表核算程序，记帐凭证汇总表核算组织程序如下：

　根据审核后的原始凭证填制记帐凭证；根据原始凭证汇总表编制记帐凭证汇新增会计科目时，须报批准。

　第三条凭证统一采用记帐凭证，在实行会计电算化操作后，可采用软打印记帐凭证。

　第四条会计核算组织程序：

　采用记帐凭证汇总表核算程序，记帐凭证汇总表核算组织程序如下：

　根据审核后的原始凭证填制记帐凭证；根据原始凭证汇总表编制记帐凭证汇总表；根据记总表；根据记帐凭证汇总登记总分类帐；根据原始凭证登记现金日记帐和银行日记帐；根据记帐凭证及所附的原始凭证登记各明细分类帐；月终，根据总分类帐和各明细分类帐编制会计报表。

　记帐凭证汇总表核算组织程序的特点是：

　先定期将所有记帐凭证汇总编制成科目汇总表，然后再根据科目凭帐凭证汇总登记总分类帐；根据原始凭证登记现金日记帐和银行日记帐；根据记帐凭证及所附的原始凭证登记各明细分类帐；月终，根据总分类帐和各明细分类帐编制会计报表。

　记帐凭证汇总表核算组织程序的特点是：

　先定期将所有记帐凭证汇总编制成科目汇总表，然后再根据科目凭证汇总表登记总分类帐。

　记帐凭证汇总表的编制方法是：

　根据一定时期的全部记帐凭证，按照相同科目归类，定期汇总每一会计科目的借方本期发生额和贷方本期发生额，填写在科目凭证汇总表的相关栏内，以反映全部会计科目的借方本期发生额和贷方本期发生额。

　第五条记帐规则：

　证汇总表登记总分类帐。

　记帐凭证汇总表的编制方法是：

　根据一定时期的全部记帐凭证，按照相同科目归类，定期汇总每一会计科目的借方本期发生额和贷方本期发生额，填写在科目凭证汇总表的相关栏内，以反映全部会计科目的借方本期发生额和...

篇二：会计电算化公开课教案

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　实训内容第一部分: 会计手工实训第二部分: 会计电算化实训第四部分: 创业第四部分: 创业、就业培训就业培训

　明芝乳业公司财会室文明办公制度一、员工应以认真负责的态度，严谨务实的作风做好本职工作，办公讲求效率。二、员工应自觉遵守管理处作息时间，严格执行劳动纪律，上班不迟到、不早退、不准中间私自离岗，外出办公说明去向。

　有私事或生病不能上班须事先请假。三、上班实行签到制度，每次上班时到前台签到，不能代签，违者受罚。

　四、办公时间要保持肃静，不准串岗聊天、嘻闹、高声喧哗和争吵五、讲究礼貌，注重仪容。

　员工服装庄重、大方、清洁。六、保持办公环境优美清洁，不得随意丢弃杂物。物七、爱护公共财物，节约用水用电。八、重视防水、防盗和安全生产。希望大家严格要求自己，遵守公司的各项规章制度。

　手工操作程序及要求1．建账：

　根据期初资料，开设账户（总账及明细账）并登记账户期初余额。2．分析并处理原始凭证。原始凭证“送交本单位开户银行的单据”原始凭证原始凭证“送交客户的单据”送交客户的单据原始凭证“由本单位另行保管的单据”原始凭证“记账凭证附件”

　3．填制自制原始凭证（部分或全部内容）

　。4．编制记账凭证：

　根据原始凭证及其附件，编制记账凭证（通用记账凭证）

　。5．登账（1）

　根据记账凭证及其附件，逐日逐笔登记库存现金日记账和银行存款日记账。（2）

　根据记账凭证及其附件，逐笔登记明细分类账A（三栏式）

　、 B（数量金额式）

　、 C（多栏式）

　。（3）

　按上旬、中旬、下旬编制科目汇总表，根据科目汇总表登记总账。

　 6．结账：

　期末结出有关账户的发生额及余额，并进行总账余额试算平衡。编制会计报表 7 7．编制会计报表 （1 ）

　资产负债表 （2）

　利润表 9．装订记账凭证：

　通过本次实训达到以下能力 1 、能处理一般的会计业务 （原始凭证的处理填制、记账凭证的填制）2能熟练登记各种类型的账簿 2、能熟练登记各种类型的账簿 3、能进行相关产品成本的计算 4、能编制各种报表 5、能规范化装订记账凭证

　建账 1 、建账时若为当年的1 月1 日则应把上年的余额转入当年，在摘要栏处写“上年结转” 2、建账时若为其它月份（2到1 2月）

　，则当月有期初余额就在摘要栏处写“期初余额” ，日期是写当月的1 日；若没有期初余额就不用日期是写当月的1 日；若没有期初余额就不用写。 3、对已建好了账的账簿，在以后各月连续登记账户时，在登账的当月1 日要把上月的余额作结转，结转时在摘要栏书写“上月结转” 。 4、摘要：

　靠左书写。

　记账准备工作 每位同学准备三章白纸，用于存放不做为记账凭证附件的原始凭证，分别写上 （1 ）

　送交本单位开户银行的单据 （1 ）

　送交本单位开户银行的单据 （2）

　送交客户的单据 （3）

　由本单位另行保管的单据

　1、（1）

　写会计分录借：

　银行存款贷：

　主营业务收入——红豆牛奶雪糕21, 7624, 200 5, 6005, 6003, 2003, 162——绿豆牛奶雪糕——花生牛奶雪糕——巧克力冰淇淋应交税费——应交增值税（销项）（2）

　填写出库单（2）

　填写出库单（3）

　填记账凭证（4）

　处理原始凭证“出库单” 放于“由本单位另行保管的单据” 处(5) 登记明细账(主营业务收入——XX雪糕、应交税费——应交增值税、库存商品——XX雪糕）（6）

　登记银行存款日记账

　2、（1）

　写会计分录借：

　原材料——纸盒贷：

　在途物资——纸盒 15 000（2）

　填写收料单（3）

　填记账凭证(4) 登记明细账15 0003、（1）

　填写领料单(2）

　登记“原材料(2）

　登记在贷方栏登记数量，不登记金额，并结出结余数量（3）

　领料单放于“由本单位另行保管的单据” 处周转材料” 明细账原材料、周转材料明细账4、借：

　银行存款贷：

　短期借款200 000200 000“工商银行借款合同” 由企业另行保管

　5、(1) 写会计分录借：

　应付职工薪酬——工会经费贷：

　银行存款(2) 填写支票（3）

　填记账凭证（4）

　登记明细账和日记账3, 5003, 5006、借：

　管理费用——印花税贷：

　库存现金200200

　7、借：

　其他应收款——陈明贷：

　库存现金5 0005 0008、（1）

　处理原始凭证‘抵扣联’由本单位另行保管，不做为附件处理（2）

　会计分录（2）

　会计分录借：

　在途物资——白砂糖——食用香精——脱脂奶粉应交税费——应交增值税（进项）

　1 067. 6财务费用——手续费贷：

　银行存款1 2002 2002 880807427. 6

　9、 ①借：

　原材料——红豆450——绿豆——花生——膨胀剂3845221720应交税费——应交增值税（进项）

　522.92银行存款401 .08贷：

　其他货币资金贷：

　其他货币资金——银行汇票存款银行汇票存款4000400010、借：

　原材料——白砂糖120022002880——食用香精——脱脂奶粉贷：

　在途物资 ——白砂糖——食用香精——脱脂奶粉120022002880

　11、借：

　原材料——白砂糖贷：

　在途物资——白砂糖400040001 2、填制领料单、登记材料明细账（登记数量并结出余额）14、借：

　管理费用——差旅费库存现金贷：

　其他应收款——陈明4 8001 2006 0001 3、填进仓单、登记库存商品明细账（登记数量并结出余额）

　15、 ①借：

　应收账款——深圳沃玛商场 38817.5贷：

　主营业务收入——红豆牛奶雪糕7000——绿豆牛奶雪糕7000——花生牛奶雪糕8750——巧克力冰淇淋10000应交税费——应交增值税（销项）库存现金库存现金5567.5500500②借：

　财务费用——手续费100贷：

　银行存款100

　16、填支票借：

　应付职工薪酬——职工教育经费2 000贷：

　银行存款2 00017、借：

　应交税费——未交增值税40 00028701 0001 00010 000——应交城建税——应交营业税应交营业税——应交所得税——应交教育费附加 1 230贷：

　银行存款55 100

　18、 ①借：

　银行存款100 000贷：

　其他业务收入 100 000②借：

　其他业务支出5 500②借：

　其他业务支出5 500贷：

　应交税费——应交营业税5 000——应交城建税——应交教育费附加 150350

　19、填支票借：

　营业外支出贷：

　银行存款1800180020、借：

　销售费用——办公费贷：

　现金20020021、借：

　其他应付款——医疗保险1543.26172.8771.613888.822376.4——养老保险——失业保险管理费用——社会保障费贷：

　银行存款

　 22、借：

　原材料——脱脂奶粉 5940——巧克力——食用香精 2200应交税费——应交增值税（进项）7500食用香精 22002658.8贷：

　银行存款1 8298.8

　1 、根据1 日——1 0日业务的记账凭证开设并登记总账科目的“T”型账发生额合计数为：

　51 7362.32、根据以上“T”型账的发生额合计数编制科目汇总表（1 ）3、根据科目汇总表（1 ）

　登记相关总账

　23、借：

　银行存款38817. 5贷：

　应收账款——深圳沃玛公司38817. 524、借：

　销售费用——交通费贷：

　库存现金200200附件19张附件19张

　25、借：

　销售费用——广告费 30 000贷：

　银行存款30 00026、借：

　原材料——红豆500500500600绿豆——绿豆——花生应交税费——应交增值税（进项）

　272贷：

　应付账款——广州天天食品有限公司 1 872

　27、 1 ）

　填支票2）

　分录借：

　应付职工薪酬——职工福利贷：

　银行存款6 0006 00028、借：

　银行存款贷贷：

　应收账款——深圳沃玛公司 3500035000应收账款深圳沃玛公司29、 1）

　填支票2）

　分录借：

　营业外支出 15 000贷：

　银行存款15 000

　30、1 ）

　填制领料单2）

　登记原材料明细账31 、1 ）

　填制进仓单2）

　登记库存商品明细账32、1 ）

　填制领料单2）

　登记原材料明细账

　33、借：

　其他货币资金——存出投资款 119460贷：

　交易性金融资产——股票投资 100 000投资收益19 46034、借：

　应收票据——湛江万佳商场贷：

　主营业务收入——红豆牛奶雪糕322926300630070008000——绿豆牛奶雪糕——花生牛奶雪糕——巧克力冰淇淋应交税费——应交增值税（销项）

　4692记住登记“库存商品” 明细账

　35、借：

　其他货币资金——信用卡存款 12 000贷：

　银行存款12 00036、借：

　应付账款——广州燕塘乳业公司 40 000贷：

　银行存款40 00037、借：

　固定资产——运输设备70 000贷：

　银行存款本张凭证在固定资产模块处理70 00038、借：

　库存现金贷：

　银行存款6 0006 000

　39、借：

　待摊费用——财产保险费3 400——报刊费1 200贷：

　银行存款4600

　40①借：

　固定资产清理累计折旧贷：

　固定资产——其他设备本张凭证，电算化部分在固定资产模块处理2 6002 4005 000 ②借：

　银行存款3200贷：

　固定资产清理3 200③借：

　固定资产清理贷：

　营业外收入600600

　41、借：

　管理费用——业务招待费2 500贷：

　其他货币资金——信用卡存款2 500

　1 、根据1 1 日——20日业务的记账凭证开设并登记总账科目的“T”型账发生额合计数为: 422, 541. 5根据以上“2、根据以上“T”型账的发生额合计数型账的发生额合计数编制科目汇总表（2）3、根据科目汇总表（2）

　登记相关总账

　42、借：

　原材料——红豆250——绿豆——花生 280260应交税费——应交增值税（进项）贷：

　应付票据——广州天天食品有限公司134.3924.343、1 ）

　填制领料单2）

　登记原材料明细账44、1 ）

　填制进仓单2）

　登记库存商品明细账

　45、借：

　银行存款 90 000贷：

　投资收益90 000

　46、借：

　应收票据——深圳万佳商场 63546贷：

　主营业务收入——红豆牛奶雪糕11900——绿豆牛奶雪糕11900——花生牛奶雪糕14000——巧克力冰淇淋16000应交税费——应交增值税（销项）库存现金914660047、借：

　管理费用——交通费1665.37贷：

　库存现金1665.37附件7张

　48、 ①借：

　固定资产清理累计折旧贷：

　固定资产——其他设备 3 000电算化部分，本张凭证在固定资产模块处理1

　5601

　440② 借：

　库存现金贷：

　固定资产清理8080③ 借：

　营业外支出 1 480贷：

　固定资产清理1 480

　49、借：

　财务费用——利息支出1 500（300 000× 6%× 1/12）贷：

　应付利息——短期借款利息 1 50050、借：

　管理费用——电话费 800贷：

　银行存款80051、借：

　短期借款应付利息——短期借款利息 1 500贷：

　银行存款100 000101 500

　52、借：

　制造费用——折旧费生产成本——辅助生产成本（折旧费）管理费用——折旧费销售费用——折旧费销售费用——折旧费贷：

　累计折旧电算化部分，本张凭证由固定资产模块自动生成17 1202 2603 50040040023 280

　53、借：

　生产成本——基本生产成本（红豆牛奶雪糕）

　1 60.1 8——基本生产成本（绿豆牛奶雪糕）

　1 60.1 8——基本生产成本（花生牛奶雪糕）

　392.21——基本生产成本（巧克力冰淇淋）——辅助生产成本（住房公积金）制造费用——住房公积金管费用住房积金管理费用——住房公积金销售费用——住房公积金贷：

　应付职工薪酬——住房公积金1

　392.21700.8700.82 052700.829259.2“生产成本——基本生产成本” 明细账登记”直接人工”栏

　54、借：

　库存现金贷：

　银行存款43 044.8543 044.85 55、借：

　应付职工薪酬——工资43 044.85贷贷：

　库存现金库存现金43 044 8543 044.85

　56、借：

　生产成本——（基本生产成本）

　红豆牛奶雪糕 7153.6——（基本生产成本）

　绿豆牛奶雪糕 7153.6——（基本生产成本）

　花生牛奶雪糕 8584.32——（基本生产成本）

　巧克力冰淇淋 8584.73——辅助生产成本（工资）制造费用——工资管理费用——工资销售费用——工资贷应付职工薪酬工资贷：

　应付职工薪酬——工资4 6005 60014 0745 16560 915 2560 915.25 生产成本明细账登记直接人工栏电算化部分本张凭证由工资模块自动生成

　 57、借：

　应付职工薪酬 ——工资贷：

　其他应付款——养老保险17870. 46172. 81543. 21543. 2771. 69259. 2123. 6——医疗保险医疗保险——失业保险——住房公积金应交税费——个人所得税

　58、借：

　生产成本——基本生产成本（红豆牛奶雪糕）

　1001.5——基本生产成本（绿豆牛奶雪糕）

　1001.5——基本生产成本（花生牛奶雪糕）

　1201.80——基本生产成本（巧克力冰淇淋）

　1201.88——辅助生产成本（福利费）制造费用——福利费管理费用——福利费销售费用——福利费贷：

　应付职工薪酬——职工福利6447841970.36723.18528.14生产成本明细账登记直接人工栏电算化部分本张凭证由工资模块自动生成

　 59、借：

　生产成本——基本生产成本（红豆牛奶雪糕）

　1 43.07——基本生产成本（绿豆牛奶雪糕）

　1 43.07——基本生产成本（花生牛奶雪糕）

　1 71 .69——基本生产成本（巧克力冰淇淋）

　1 71 .69——辅助生产成本（工会经费）制造费用——工会经费管理费用——工会经费销售费用——工会经费贷应付薪贷：

　应付职工薪酬——工会经费921 1 2281 .481 03.1 2会费1 21 8.1 2 生产成本明细账登记直接人工栏

　60、借：

　生产成本——基本生产成本（红豆牛奶雪糕）

　1 07.30——基本生产成本（绿豆牛奶雪糕）

　1 07.30——基本生产成本（花生牛奶雪糕）

　1 28.76——基本生产成本（巧克力冰淇淋）

　1 28.77——辅助生产成本（职工教育经费）制造费用——职工教育经费管理费用——职工教育经费销售费用——职工教育经费销售费用职工教育经费贷：

　应付职工薪酬——职工教育经费698421 1 .1 177.4877.4891 3.72生产成本明细账登记直接人工栏

　61 、借：

　生产成本——基本生产成本（红豆牛奶雪糕）——基本生产成本（绿豆牛奶雪糕）

　7035.4——基本生产成本（花生牛奶雪糕）

　841 9.26——基本生产成本（巧克力冰淇淋）

　1 5285.74——辅助生产成本（机物料消耗）管理费用——机物料消耗贷：

　原材料——白砂糖——食用香精——膨胀剂——纸盒——脱脂奶粉巧克力——巧克力——红豆——花生——绿豆周转材料 —— 管理用具70036002003522.41 949.851 235.25651 21 1 8208456 88456.81 31 2.21 590.31 344.6800计算附件时要将前面的那些领料单算进来生产成本明细账登记直接材料栏“原材料”和“周...

篇三：会计电算化公开课教案

基础会计》说课稿刘士成各位专家、各位同仁：

　＊＊好，我今天说的课程是《会计基础》，2011 级之前叫《基础会计》，2006 年被遴选为省级精品课程。该课程是我院会计、会计电算化及会计与审计等财务会计类专业的专业基础课，开设于第一学期，共 96 学时。以下，我从课程定位与教学内容、教学资源及其利用、教学方法与手段、学情分析与学法指导、及一节课教学程序设计等五个方面进行汇报，不当之处，敬请批评指正。

　一、课程定位与教学内容

　（一）课程定位 1．课程地位有人讲：“《会计基础》是通向会计殿堂的基石”。这句话形象地表明了该课程在会计类专业人才培养中的重要地位。其重要作用主要体现在三个方面：

　第一，它是学习会计的入门课程。对会计初学者而言，必须先通过该课程的学习，了解会计的基本原理，掌握会计的基本理论，建立会计知识体系的基本构架，才能进一步深入学习后续的专业课程。

　第二，它是后续课程学习的重要基础。对于该课程后续的“出纳实务”、“财务会计实务”及“电算会计基础与应用”等课程而言，都要运用到该课程所学的理论知识和方法、技能。多年的教学实践证明，会计类专业学生只要把该课程学习好，后续课程学习就会比较轻松，反之就会觉得很难。

　第三，它是会计从业资格证的考试科目。会计从业资格证是从事会计工作的必备证书。要取得该证书，必须参加社会考试，该课程为其考试科目之一。

　2．课程目标通过该课程的学习，要达到三个目标：一是掌握后续课程学习与会计仿真轮岗实训所需理论知识和方法、技能；二是能通过会计从业资格该科目考试；三是形成正确的会计思维方式和学习方法。

　（二）教学内容依据该课程教学目标，其教学内容可划分为会计基础理论、会计核算基本方法和技能及账务处理程序三个部分：

　第一部分，会计基础理论（第一、二章）。包括会计的概念、会计职能、会计核算的前提条件、会计确认与计量的标准、会计要素、会计核算的内容、会计等式及会计科目与账户等。其中，重点内容有会计的职能、会计确认与计量的标准（主要是权责发生制）、会计六要素、会计等式及借贷记账法的基本原理，这些都是学生对会计入门及学习后续课程所必须的理论知识。教学难点主要有会计的概念、会计假设、会计确认标准、会计对象、会计等式及借贷记账法下的账户结构等，因为这些知识对于初学者而言，这些知识都比较抽象，不太容易理解。

　第二部分，会计的基本方法与基本技能（第三至第八章），包括复式记账法（主要是借贷记账法）及其运用、会计凭证、会计账簿、财产清查及会计报表等。其中，重点内容有借贷记账法的应用、会计凭证的填制与审核、各类账簿的设置与登记及利润表和资产负债表的编制，因为填制与审核会计凭证、登记会计账簿及编制会计报表是会计核算的三个基本环节，掌握其方法和技能，是搞好后续专业课程学习、会计仿真实训及将来从事会计工作的重要基础。教学难点主要有较为复杂的会计分录、试算平衡表、较复杂原始凭证填制、多栏式和数量金额式明细分类账的登记及资产负债表中非直接填列的项目。编制会计分录，就是用会计语言来描述错综复杂的经济业务，它在会计核算中最为灵活多变，对于初学者而言难度较大，而其他几项，表面上看就是填写一些特定格式的表格，但由于内容复杂且规范性要求高，也是初学者的难点。

　第三部分，账务处理程序（第九章），包括账务处理的基本程序及几种常用的账务处理程序。

　重点是记账凭证账务处理程序。记账凭证账务处理程序是账务处理程序的基础，它系统地反映了从原始凭证到会计报表完整的处理流程，也是一些小企业普遍采用的账务处理程序，其它账务处理程序与之差别主要是登记总账的依据不同。

　对于各部分教学重点，不仅适当加大课时，还要在本课程不同章节以及后续课程中进行反复强化。如编制会计分录，不仅在本课程的第三章、第四章、第五章和第七章，都要从不同角度对其讲授和训练，而且在后续的财务会计实务课程中，也主要是讲授和训练各类经济业务会计分录的编制。

　对于教学难点，主要是通过运用恰当的教学方法和教学手段，化难为易。如借贷记账法下的账户结构问题，六类账户，各类账户又分为借方和贷方，登记

　的经济业务内容各不相同，如果教法不当，学生很难理解和掌握。我们通过将会计等式与“T”型账户二者结合起来讲解，并以“资增借”三个字来启发学生思考和记忆各类账户的结构，不需要学生去死记硬背，只需要根据“资增借”这三个字联想即可。

　二、教学资源及其利用

　该课程目前具有包括教材、教学参考资料、课后阅读书籍及课程网站等学习资源，并有良好的师资条件和实训条件。

　（一）教材及教学参考资料本课程一般需要两本教材，一本是理论教材，另一本是实训教材。理论教材选用教育部确定的高职高专“十一五”规划教材，即由＊＊＊主编、＊＊出版社＊＊年出版的《新编会计学原理》。之所以选择该教材，主要有两个方面原因：一是其体系结构与该课程的课程标准比较匹配；二是其编写质量较高，尤其是对难点内容的描述能做到深入浅出、通俗易懂。

　本课程的教学参考资料比较丰富，我们使用的较多主要是会计从业资格考试教材及其配套的习题集，因为学生学习该课程后，即要考会计证。此外，《会计法》、《会计基本准则》及《企业会计制度》等法规性文献，也要求学生适当阅读，以了解本课程所学内容的来源，并加深相关知识的理解。

　对教师而言，教学中应以课程标准为主要依据，而不能完全跟着教材走，即要“以纲为纲”，而不能“以本为本”。因为课程标准是根据我院会计类专业的实际情况来制订的，具有较强的针对性，而教材则具有普遍性。因此，在教学中，我们是依据课程标准来选取和组合教学内容，通过教案和讲稿对教材进行再加工。

　（二）其他教学资源该课程其他教学资源主要有学习网站，包括精品课程网站及会计从业资格考试辅导网站等，另外还有配套的实训软件及往届学生所做的实训材料等。

　由于该课程非常重要，系里在安排师资时也有所侧重。如本学期 5 名任课教师中，有 3 人为该课程被评为省级精品课程时的课程负责人和主讲教师，有 1人担任过多年的财务科长，还有一名外聘教师也是任教该课程多年的老教师。

　该课程具有配套的实训室用于学生上机进行会计基础操作技能训练。

　三、教学方法、手段

　本课程在教学中，结合教学内容的实际需要灵活采用不同的教学方法和手段。归纳起来，主要有以下四种：

　1 1 、启发式教学：会计基础理论部分常用这一教学方法。例如会计确认的标准分为“权责发生制”和“收付实现制”两种，对于初学者不太容易分得清楚。我们采用了三步教学法：

　第一步，提出问题，启发学生思考并回答。通常可提两个问题：（1）如果你所在的工厂，今年 10 月份销售一批产品，但到 12 月份才收到货款，你认为应该算作哪个月的销售收入？（2）如果今年 12 月支付了明年的财产保险费，你认为应该算作什么时候的支出。

　第二步，讲解两种确认标准的概念，并对以上两问题进行解答。

　第三步，进行课堂训练，让学生对若干笔收入和支出业务分别用两种确认会计确认标准来计算当期的收入和支出。

　2 2 、演示法：通过多媒体课件与实物等来演示和讲解会计凭证、账簿及会计报表等，以增强教学的直观性。例如会计凭证教学：教师用多媒体课件向学生展示并讲解主要原始凭证的样式、项目及要填写的内容等；学生根据教师的讲解，结合具体业务来回答某些原始凭证中各项内容该如何填列。

　3 3 ．实训法：除课堂训练和一般性的课外作业，对填制会计凭证、登记会计账簿等会计基本技能均采用两轮实训法，即手工实训和上机实训。

　4 4 ．读书指导法：指导学生根据各阶段学习内容阅读相关参考资料及该课程网站资料，尤其是与会计从业资格考试相关的内容。

　四、学情分析与学法指导

　（一）学情分析 1．学习基础：由于该课程第一学期开设，多数学生之前对会计的了解很少，因此，学习基础较差。

　2．学习态度：学习在了解该课程的重要性后，普遍比较重视，因此学习态度比较好。

　3．学习兴趣：多数学生对该课程的学习都会经历由不感兴趣到比较感兴趣的变化过程。原因是，一开始主要是理论知识，又比较抽象，许多学生学起来也

　比较吃力，第三章之后，由于学习内容越来贴近会计工作实务，学生会因学习内容的实在和实用而提高兴趣。

　（二）学法指导基于以上学情分析，我在任教本课程时，根据学生不同的情况采取分类指导。对基础较差、学习兴趣不高及在学习中存在畏难情绪的学生，则提出一些基本的学习要求，并加强重点检查，如课前必须预习教材，课堂必须记好学习笔记，课后必须完成好规定的作业，这部分同学也是上课被提问的重点对象；对于学习成绩较好，又具有较强的自主学习能力的学生，则要求在认真学习好教材内容的基础上，加强课外阅读，适当拓展知识面，并要求他们能主动提出问题，课堂讨论及实训时，也要求他们发挥好帮带作用。

　五、一节课教学设计

　（一）教学内容：原始凭证（二）教学目标：要学生了解原始凭证的含义和分类，熟悉常用原始凭证的用途、样式及内容，掌握常用原始凭证填制技能，懂得如何审核原始凭证。此外，通过原始凭证填制与审核的教学与实训，培养学生的责任意识和认真细致做事的习惯。

　（三）教学重点与难点教学重点：常见原始凭证用途及分类；常用原始凭证的填制。

　教学难点：原始凭证的填制与审核。

　（四）教学过程及时间分配复习（3 分钟）→导入新课（8 分钟）→讲授新课（45 分钟）→课堂训练及讲讲评（25 分钟）→小结（6 分钟）→布置课外作业（3 分钟）

　A、复习旧课采用提问的方式：会计凭证的概念和种类？ ――复习这两个知识点，既让学生巩固本章第一节所学的重要知识点，也让学生将会计凭证和原始凭证两者区别开来。

　B、导入新课（1）PPT：文字描述一笔经济业务――某单位购电脑 10 台，货款及增值税转账支付，电脑已验收入库；

　（2）提出问题：该笔经济业务，在实际工作中应由哪些原始单据来反映；（3）学生讨论、发言；（4）教师总结所需的原始单据，引出本课内容――原始凭证。

　――通过这种方式导入本课内容，使学生能联系实际，了解原始凭证产生的原因及其作用，激发学生对本课内容的学习兴趣，更好地学习原始凭证的具体知识。

　C、讲授新课（1）原始凭证的概念、作用――以举例讲授为主；（2）原始凭证的分类――讲授、展示、训练；（3）原始凭证填制――讲授、演示；（4）原始凭证审核――讲授、演示；

　D、课堂训练（1）对原始凭证分类――用表格列出若干个常用原始名称，让学生说出其各属于哪一类。

　（2）填制原始凭证――用 PPT 打出 3－4 笔比较简单的经济业务，要求学生据此练习填制相应的原始凭证（3）审核原始凭证――用 PPT 打 3－4 存在不同问题的原始凭证，让学生找出问题所在，并说明该如何处理。

　E、本课小结（1）举个实例：某出纳会计开出的现金支票不规范，导致持票人到银行未取到钱，并反映到领导哪里，该出纳人员受到领导的严肃批评。

　（2）提出问题：这个例子对我们学习本课内容有何启示？（3）教师讲评。

　――授课小结的方式也需要灵活多样，本节课的小结方式重在提醒学生要高度重视填制和审核原始凭证技能的学习和训练，促使他们搞好课后复习和下一节课要进行的填制原始凭证的实训。

　F、布置课后作业 1．阅读：①教材本课内容；②实训教材—原始凭证填制与审核。

　2．练习：该课程配套习题集――原始凭证理论题

　3．观摩：到实训资料室观摩往届学生填制的原始凭证本样。

　――阅读，使学生及时复习本课所讲授的原始凭证的相关知识；练习，使学生在答题中应用和巩固所学知识；观摩，使学生进一步直观认识原始凭证的填制。

篇四：会计电算化公开课教案

论论一、种苗学的概念、任务、内容二、种苗学在国民经济中的地位和作用三、林木种苗学与其他学科的关系四、我国种苗经营的方针政策

　绪绪论论一、种苗学的概念、任务、内容二、种苗学在国民经济中的地位和作用三、林木种苗学与其他学科的关系四、我国种苗经营的方针政策

　一、种苗学的概念、任务、内容1、种苗学概念：是研究繁殖良种、培育壮苗的理论、方法和苗木繁育技术的一门学科。是理论与技术并重的一门学问。2、种苗学的主要内容包括：良种选育；良2、种苗学的主要内容包括：良种选育；良种繁育基地；林木种子生产；苗圃地；苗木培育；苗木抚育管理；苗木出圃及质量评价。

　3、种苗学的主要任务：研究良种选择、培育、繁殖的途径；研究用良种繁育壮苗的方法，增加苗木单位产量和提高苗木质量的技术措施；研究快速繁殖苗木的新理论、新方法、新技术、新措施。

　二、二、种苗学在国民经济中的地位种苗学在国民经济中的地位和作用和作用种苗学的目的：是为进一步扩大森林面积，增加森林资源，促进城市绿化提供优良的苗木保证。没有发达、现代的林木种苗产业，林业的跨越式发展是难以实现的。森林是自然界物质循环的枢纽，是陆地生态系统的主体，对维护故地生态系统平衡起着支持作用。城市绿化形成的城市森林是大森林不可缺少的组成部分。

　森林是地球上功能最完善、结构最复杂、生物产量最大的生物库、基因库、碳储库和绿色水库。森林能调节气候，保持水土，涵养水源，防风固沙，净化空气，美化环境，保障农业、牧业的稳定高产，促进水利设施长期发挥功效，减轻自然灾害，维护生态系统平衡。森林能提供木材，能源和多种林产品。

　发达的林业是国家富足，民族繁荣，社会文明的重要标志。积极开展植树造林，扩大森林面积，增加森林资源，提高森林质量与产量，是经济社会可持续发展的重要基础，是人类社会可持续发展的必要条件。

　三、林木种苗学与其他学科的关系三、林木种苗学与其他学科的关系林木种苗生产技术是一门应用科学，它是以遗传学、植物及植物生理、土壤与肥料、气象学、森林生态学等为基础，同时与林木培育、林业机械、森林保护、生物统计等理论和技术都有密切的联系。当代科学发展的趋势是各学科相互渗透，相互依赖。—个学科的发展，离开其他学科的配合，几乎是不可能的。因此要学好林木种苗生产技术，必须具备坚实的现代生物学的基础知识，也需熟练地掌握林业专门技术。

　四、我国种苗经营的方针政策四、我国种苗经营的方针政策历史经验证明，林木种苗事业的发展要依靠政策、资金和技术三大体系支撑。除林木种苗生产技术外，我国出台一系列得关于种苗经营的方针政策《中华人民共和国种子法》的施的方针政策。《中华人民共和国种子法》的施行,标志着我国林木种苗管理步入法制化轨道。为贯彻落实《种子法》,国家林业局先后出台了9项部门规章,有12个省(区)出台了《种子法》实施办法或条例,还有8个省(区)已将《种子法》实施办法或条例列入立法计划。

　2004年7月29日,国家林业局下发了《关于加快林木种苗发展的意见》,进一步明确了以促进林业可持续发展和全面建设小康社会为目标,以确保种苗质量为主线,以机制创新和科技进步为动力,以执法监督为保障,坚持“引导、规范、监管、服务”的工作思路,实现我国林木种苗生产基地化、造林良种化、质量标准化、苗木产业化、管理法制化、信息规范化的奋斗目标；

　精品课件，你值得拥有精品课件，你值得拥有！

　争到2010年,使我国基地供种率达到70%,良种使用率达到50%,种子贮备能力达到当年用种量的15%,林木种质资源得到初步保护,种苗产业结构趋于合理；到2020年,使基地供种率达到80%,良种使用率达到65%,种子贮备能力达到当年用种量的20%,林木种质资源得到有效保护,种苗产业实力显著增强,建成比较完备的林木种苗生产供应、安全保障、科技创新、社会服务体系。

篇五：会计电算化公开课教案

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篇六：会计电算化公开课教案

第 1 1章章会计电算化概述会计电算化概述1教材配套课件

　2教材配套课件

　1 1 ．． 1 1 ．． 1 1 电算化会计信息系统电算化会计信息系统的概念的概念

　。

　信息：

　经传递的、可被。

　信息：

　经传递的、可被使用者理解并对用户有意义使用者理解并对用户有意义和有用的数据。和有用的数据。

　3教材配套课件

　。

　数据：

　对客观事物进行观察。

　数据：

　对客观事物进行观察及计量所记录的可鉴别的符号。及计量所记录的可鉴别的符号。信息与数据的关系是：

　信息可看信息与数据的关系是：

　信息可看成是经加工后的对决策或行为有成是经加工后的对决策或行为有现实或潜在价值的数据，如果说现实或潜在价值的数据，如果说数据是原料，那末信息可看成是数据是原料，那末信息可看成是经加工后的成品。经加工后的成品。

　4教材配套课件

　。

　系统：

　由相互联系、。

　系统：

　由相互联系、相互影响和相互依赖的多个相互影响和相互依赖的多个要素构成的完成特定功能的要素构成的完成特定功能的整体。

　系统一般指人造系整体。

　系统一般指人造系统，而不是自然系统。统，而不是自然系统。

　5教材配套课件

　。

　信息系统：

　将输入数。

　信息系统：

　将输入数据经加工处理后输出有用信据经加工处理后输出有用信息的系统。

　它包括信息输息的系统。

　它包括信息输入、处理、储存、传输和输入、处理、储存、传输和输出等功能。出等功能。

　6教材配套课件

　。

　会计信息系统：

　组织处。

　会计信息系统：

　组织处理会计业务，为各级管理人员理会计业务，为各级管理人员提供会计信息和辅助决策，有提供会计信息和辅助决策，有效地组织和运用会计信息，改效地组织和运用会计信息，改善经营管理，提高经济效益所善经营管理，提高经济效益所形成的会计活动的有机整体。形成的会计活动的有机整体。

　 7教材配套课件

　电算化会计系统是一个采用计算机实现电算化会计系统是一个采用计算机实现的会计信息系统。

　即是一个对会计数据的会计信息系统。

　即是一个对会计数据进行采集、存贮、加工、传输并输出大进行采集、存贮、加工、传输并输出大量有用信息的系统。

　它的输入主要是原量有用信息的系统。

　它的输入主要是原始凭证和记账凭证；它的输出是账簿、始凭证和记账凭证；它的输出是账簿、报表、计划和方案；它的处理是由数报表、计划和方案；它的处理是由数据、计算机和用户组成；它的控制是对据、计算机和用户组成；它的控制是对资金运用的管理和监督；其基本目标是资金运用的管理和监督；其基本目标是为本单位及其上级提供会计信息，从而为本单位及其上级提供会计信息，从而有效地组织和运用现有资金资源。有效地组织和运用现有资金资源。

　 8教材配套课件

　1 1 ．． 1 1 ．． 2 2 电算化会计信息系统与手工电算化会计信息系统与手工会计信息系统的联系与区别会计信息系统的联系与区别 9教材配套课件

　• 1）

　电算化会计信息系统与手工会计信息系统的相同点• （1）

　系统目标相同• （2）

　基本功能相同• （3）

　基本的会计理论与方法相同• （4）

　遵守会计法规和会计准则• （5）

　保存会计档案，编制会计报表要求相同

　10教材配套课件

　• 2）

　电算化会计信息系统与手工会计信息系统的区别• （1）

　运算工具不同• （2）

　信息存贮介质不同• （3）

　簿记规则不同• （5）

　人员、组织体系及内部控制方式不同

　11教材配套课件

　1 ）

　减少烦琐的抄写、计算等手工劳动，提高了工效。2）

　提高了数据处理的精度。3）

　加快了数据处理的速度。4）

　扩展了数据处理的广度。5）

　为更好地发挥管理人员的职能作用创造了条件。

　1． 1． 3会计电算化的意义12教材配套课件

　13教材配套课件

　1 1 ．． 2 2．． 1

　发展阶段及特点发展阶段及特点1

　国外会计电算化的国外会计电算化的

　1 1 ）

　国外发展概况）

　国外发展概况14教材配套课件

　2）

　国外发展特点（1）

　会计专用机（2）

　商品化软件（3）

　代理记账（4）

　自行开发15教材配套课件

　1 1 ．． 2 2．． 2 2我国会计电算化的发展阶我国会计电算化的发展阶段及现状段及现状（（1 1 ）

　非商品化财务软件开发与应用阶段）

　非商品化财务软件开发与应用阶段(1970(1970年年——19871987年年) ) （（2 2）

　商品化财务软件开发与应用阶段）

　商品化财务软件开发与应用阶段(1988(1988年年——19921992年年) ) （（3 3）

　核算型商品化财务软件开发与应用）

　核算型商品化财务软件开发与应用(1993(1993年年——19971997年年)

　)

　（（4 4）

　管理型商品化财务软件开发与应用）

　管理型商品化财务软件开发与应用（（19981998——现在现在）

　）

　 16教材配套课件

　1 1 ．． 2 2．． 3 3我国会计电算化的发我国会计电算化的发展趋势展趋势 1 1 ）

　会计电算化进一步得到普及，推广）

　会计电算化进一步得到普及，推广速度加快速度加快 2 2）

　会计电算化的开展与管理将向着规）

　会计电算化的开展与管理将向着规范化标准化方向发展

　范化标准化方向发展17教材配套课件

　3 3）

　电算化会计信息系统的物理结构）

　电算化会计信息系统的物理结构从单机向着网络发展，网络体系结构从文从单机向着网络发展，网络体系结构从文件件/ /服务器（服务器（F/SF/S）

　和客户机）

　和客户机/ /服务器（（ C/SC/S）

　向着浏览器）

　向着浏览器/ /服务器（过渡过渡 4 4）

　电算化会计信息系统纳入企事业）

　电算化会计信息系统纳入企事业单位的全面管理信息系统之中。单位的全面管理信息系统之中。

　服务器B/S）

　）

　方向服务器（ B/S方向

　18教材配套课件

　19教材配套课件

　1 1．． 3 3．． 1 1电算化会计信息系统电算化会计信息系统的结构分析的结构分析

　20教材配套课件

　1）（1）（2）（3）（4）

　物理结构硬件软件运行规程及管理制度人员

　21教材配套课件

　2 2）

　）

　职能结构职能结构（（1 1 ）

　）

　会计核算信息子系统会计核算信息子系统（（2 2）

　）

　会计管理信息子系统会计管理信息子系统（（3 3）

　）

　会计决策支持子系统会计决策支持子系统

　 22教材配套课件

　• ）

　会计核算信息子系统的功能结构会计核算信息子系统一般分为账务处理、报表处理、工资核算、固定资产核算、成本核算、材料核算、产成品销售核算等模块。

　专用基金、往来账款、货币资金、银行对账等模块一般放在账务处理模块中进行处理。•

　 23教材配套课件

　图1 —1

　电算化会计信息系统结构图电算化会计信息系统会计管理子系统会计决策子系统会计核算子系统材料处理模块固定资产模块工资处理模块成本处理模块帐务处理模块报表处理模块销售处理模块成本价格管理销售利润管理资金管理风险投资管理品种质量分析量本利分析24教材配套课件

　1 1．． 3 3．． 2 职能（功能）

　划分的意义职能（功能）

　划分的意义1 1 ）

　）

　电算化会计信息系统结构复杂，功能强电算化会计信息系统结构复杂，功能强大大，其开发与实施必须按照，其开发与实施必须按照“ “总体规划，分步实施步实施” ”的原则进行，确定系统的职能构的原则进行，确定系统的职能构成，分析各职能子系统之间的联系，充分认成，分析各职能子系统之间的联系，充分认识各子系统之间的数据联系、要求和特点，识各子系统之间的数据联系、要求和特点，有助于系统的分步开发与实施。有助于系统的分步开发与实施。2

　总体规划，分

　25教材配套课件

　• 2）

　通过职能（功能）

　划分，分析并设计满足各子系统需要的结构合理、存取方便、冗余度低的数据库结构，有助于合理组织和使用各子系统的信息，提高系统整体效率。

　 • 3）

　由于维护修改只在相应的子系统或模块中进行，不影响其它子系统和模块，提高了系统的可移植性、可扩充性和可维护性，提高了系统的适应性和实用性。

　 26教材配套课件

　• 4）

　由于财政部颁发了《企业会计准则》和《企业财务通则》等一系列财务管理制度，实现了会计核算工作的标准化和规范化，统一了会计科目的编码方法，规范统一了凭证和账表的格式，这样使企业会计核算的大部分工作，如账务处理、报表处理、工资核算、固定资产核算、材料核算、产成品销售核算等模块基本上相同，可以把这些相同的模块做成通用模块，以商品化软件形式提供给企业使用，扩大应用范围，提高社会效益。

　所以，划分功能模块有助于提高系统的通用化程度。

　 27教材配套课件

　1 1．． 3 3．． 3 之间的数据传递之间的数据传递3 会计核算信息子系统会计核算信息子系统

　1 1 ）

　）

　做好数据传递的分析做好数据传递的分析2 2）

　）

　子系统各模块之间传递的主要数据子系统各模块之间传递的主要数据3 3）

　）

　实现数据传递的方法实现数据传递的方法

　28教材配套课件

　图1 —2

　各模块之间传递的主要数据

　材料模块

　工资模块

　固定资产模块

　成本模块

　销售核算模块帐务处理模块报表处理模块材料收发存汇总表工资汇总分配表固定资产折旧提存表成本计算单销售利润明细表有关科目数据29教材配套课件

　图 1 —3

　实现数据传递的方法材料模块工资模块固定资产模块成本模块销售核算模块帐务处理模块报表处理模块机制转帐凭证机制转帐凭证机制转帐凭证机制转帐凭证机制转帐凭证自动取数30教材配套课件

　31教材配套课件

篇七：会计电算化公开课教案

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篇八：会计电算化公开课教案

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　案

　课程名称

　财务管理软件应用

　教

　材

　财务业务一体化技能实训教程

　总课时

　班

　级

　专

　业

　会

　计

　教

　师

　系

　部

　 2012

　 ~2013

　学年

　第二学期

　教学题目第 1 章会计信息系统的结构及数据传递关系

　课时安排 2 授课时间第

　周第

　 1-2

　节教学目标教学目的、要求（分掌握、熟悉、了解三个层次）：

　系统学习会计信息系统的结构及数据传递关系。

　了解：

　会计信息系统的总体结构及数据传递关系。

　教

　学

　设

　计教学内容（包括重点★、难点☆）

　学生活动设计教师活动设计教学用具内

　容：

　第 1 章

　会计信息系统的结构及数据传递关系 1.1

　会计信息系统的总体结构

　1.1.1

　财务系统

　1.1.2

　购销存系统

　 1.1.3

　管理分析系统

　1.2

　财务系统与业务系统的数据关系 1.2.1

　总账系统与其他各子系统之间的关系

　1.2.2

　总账系统与核算系统之间的数据联系

　会计信息系统的实施过程

　1.3.1

　会计信息系统的计划与组织 13.2

　配备计算机硬件与系统软件 1.3.3 人员培训

　1.3.4

　建立会计信息系统管理制度 1.2.7

　计算机代替手工记账

　问题：

　1.确定学习小组。

　2.以小组为单位回答问题。

　3.完成“实验一：

　系统管理” 的操作。

　4.完成“实验二：

　基础设置（一）” 的操作。

　5. 完成“实验二：基础设置（二）” 的操作。

　１．讲解并演示系统管理的内容并强调应该特别注意的部分。

　２．提问并组织讨论３．布置上机实验的内容。

　4.讲解并演示分类及档案的设置，特别强调各种档案的作和应注意的问题。

　5. 提问并组织讨论３．布置上机实验的内容。

　网络机房、视频广播电子课件

　课

　后

　学

　习

　设

　计

　作

　业思考题：

　在进行基础设置时出现了以下的问题应该怎么办？

　（1）

　在设置部门档案时不能设置负责人？

　（2）

　在设置职员档案时，其所属的部门选择错了，再重新选择时却只显示这一个错误的部门？

　（3）

　在企业与某个职员之间发生业务往来时，发现职员档案中并没有这个职员，应该怎么办？

　（4）

　在设置客户及供应商分类等内容时发现编码规则错误怎么办？

　参

　考

　书《会计电算化上机实验》

　高等教育出版社 2012 年出版

　《会计电算化技能实训教程》

　清华大学出版社 2012 年出版网

　站 http//www. ufida. com. cn;

　http//tong. ufida. com. cn;

　http//eltong. com. cn 课堂活动互动：

　1. 以个人为单位进行上机实验，如有问题则由教师引导由其他同学帮助解决问题；

　2. 以小组为单位讨论并回答问题。

　其

　他课堂提问的规则：

　每小组抽取本小组应回答的问题，回答问题时各小组均为每一个回答问题的小组打分。

　如果被提问组未回答正确，则由其他小组回答并加分。

　教学题目第 2 章企业组织架构的建立课时安排 4 授课时间第

　1 周第 2-4 节第 1 周第 1-2

　节教学目标教学目的、要求（分掌握、熟悉、了解三个层次）：

　掌握：

　存货设置和购销存设置的方法。

　熟悉：

　存货设置和购销存设置在财务信息在财务业务一体化模式下的作用。

　教

　学

　设

　计

　教学内容（包括重点★、难点☆）

　学生活动设计教师活动设计教学用具内

　容：

　1.1

　系统管理

　 1.1.1

　启动并注册【系统管理】

　模块

　1.1.2

　设置操作员 1.1.3

　账套管理

　 1.1.4

　备份账套

　 1.1.5

　恢复账套

　 1.1.6

　系统启用

　 1.1.7

　设置操作员权限 1.2

　设置公共基础档案 1.2.1

　启动并注册系统 1.2.2

　机构设置

　 1.2.3

　往来单位设置 ★ 1.2.4

　财务信息设置 ★ 1.2.5

　收付结算设置

　1.2.6

　存货设置

　[重点、难点]

　1.2.7

　购销存设置

　[重点、难点]

　问题：

　如果在设置存货档案时将属性设置为“外购”，则该存货能否在开具“采购发票” 及“销售发票” 中引用？

　在存货属性中有一项为“劳务费用”，通常将什么存货的属性设置为“劳务费用”。

　在设置仓库档案时选择存货的计价方式有什么1.以小组为单位回答问题。

　。

　１．讲解并演示存货设置的内容并强调应该特别注意的部分。

　２．提问并组织讨论３．布置上机实验的内容。

　4.讲解并演示购销存设置，特别强调并讨论各基础设置的作用和应注意的问题。

　5. 提问并组织讨论 6．布置上机实验的内容。

　网络机房、视频广播电子课件

　作用？

　 4.一个会计科目其辅助核算类型是供应商往来或客户往来，这两类会计科目是否受控于应付及应收系统有何不同？

　5. 如果要查询银行存款日记账，除了要把银行存款科目设置为日记账之外，还应进行什么内容的设置？

　6. 设置本企业开户银行的主要作用是什么？

　7. 在总账系统录入带有辅助核算内容的期初余额时，必须录入其明细内容，这种说法对不对？

　8. 如果在录入总账系统的期初余额时发现会计科目错误怎么办？

　课

　后

　学

　习

　设

　计作

　业思考题：

　1. 设置“仓库档案” 的主要作用是什么？

　2. 设置“采购类型” 和“销售类型” 的主要作用是什么？

　参

　考

　书《会计电算化上机实验》

　高等教育出版社 2012 年出版

　《会计电算化技能实训教程》

　清华大学出版社 2012 年出版网

　站 http//www. ufida. com. cn;

　http//tong. ufida. com. cn;

　http//eltong. com. cn 活

　动互动：

　1.以个人为单位进行上机实验，如有问题则由教师引导由其他同学帮助解决问题；

　2.以小组为单位讨论并回答问题。

　其

　他课堂提问的规则：

　每小组抽取本小组应回答的问题，回答问题时各小组均为每一个回答问题的小组打分。

　如果被提问组未回答正确，则由其他小组回答并加分。

　教学题目第 3 章采购管理课时安排 4 授课时间第 2 周、第 3 周教学目标教学目的、要求（分掌握、熟悉、了解三个层次）：

　掌握：

　录入采购业务期初余额和的供应商往来期初余额作用及其操作方法。

　熟悉：

　采购管理的主要功能及业务流程了解：

　期初记账和取消期初记账的方法。

　教

　学

　设

　计

　教学内容（包括重点★、难点☆）

　学生活动设计教师活动设计教学用具内

　容：

　2.1

　采购管理概述

　 2.1.1

　采购管理的主要功能★ 2.1.2

　采购管理的业务流程★ 2.2

　初始设置 2.2.1

　采购业务范围设置

　 2.2.2

　录入采购业务期初余额★☆ 2.2.3

　录入供应商往来期初余额★☆ 2.2.4

　期初记账

　问题：

　1. 在什么情况下填制“期初采购入库单”？

　2. 在什么情况下填制期初“采购发票”？

　3. 采购管理系统的期初记账有何作用？在采购系统没有期初余额的情况下还要进行期初记账吗？

　4. 在采购系统的日常业务开始处理后还能取消期初记账吗？

　 1.以小组为单位回答问题。

　2.完成 “实验五

　采购系统初始化” 的操作。

　１．讲解并演示采购管理的主要功能及业务流程。

　２．讲解并演示采购业务、供应商往来业务的期初余额的录入方法和应注意的问题。

　讲解期初记账的作用和操作方法 3. 提问并组织讨论 4．布置上机实验的内容。

　网络机房、视频广播电子课件

　课

　后

　学

　习

　设

　计作

　业思考题：

　1. 应付款的期初单据主要有哪些？在填制时为什么要录入正确的往来款的会计科目? 2. 通常什么业务内容将构成采购系统的期初余额？

　参

　考

　书《会计电算化上机实验》

　高等教育出版社 2012 年出版

　《会计电算化技能实训教程》

　清华大学出版社 2012 年出版网

　站 http//www. ufida. com. cn;

　http//tong. ufida. com. cn;

　http//eltong. com. cn 活

　动互动：

　1.以个人为单位进行上机实验，如有问题则由教师引导由其他同学帮助解决问题；

　2.以小组为单位讨论并回答问题。

　其

　他课堂提问的规则：

　每小组抽取本小组应回答的问题，回答问题时各小组均为每一个回答问题的小组打分。

　如果被提问组未回答正确，则由其他小组回答并加分。

　教学题目第 3 章采购管理课时安排 4 授课时间第 3 周、第 3 周教学目标教学目的、要求（分掌握、熟悉、了解三个层次）：

　掌握：

　采购订单管理、采购入库单、采购发票、采购结算作用及其操作方法。

　熟悉：

　当各种单据填制错误时的修改方法。

　教

　学

　设

　计

　教学内容（包括重点★、难点☆）

　学生活动设计教师活动设计教学用具内

　容：

　2.3

　日常采购业务 2.3.1

　采购订货

　 2.3.2

　采购入库单 ★

　2.3.3

　采购发票 ★

　2.3.4

　采购结算 ☆

　问题：

　1. 在一笔采购业务发生时，同时收到了货物和发票，应首先填制哪种单据？

　2. 采购中发生的费用应在什么功能中进行摊销？摊销的方式有哪些？

　应在什么功能中查询“结算单明细列表”，即“采购结算单列表”，在这个列表功能中可以完成什么操作？

　如果一张采购发票已经完成了采购结算，还未进行后续操作的情况下应如何进行修改？

　在根据“采购入库单”生成的“采购发票”中能否修改发票中的存货种类？

　在采购过程中如果发生了定额内损耗应该怎么进行处理？

　如何在填制采购入库单后直接生成采购发票？

　如何在填制采购发票后进行现付处理？

　 1.以小组为单位回答问题。

　2.完成“ 实验六：日常采购业务（一）” 的操作。

　１．讲解并演示采购日常业务处理的操作流程、各种单据的填制方法并强调应该特别注意的部分。

　２．布置上机实验的内容。

　３．提问并组织讨论

　网络机房、视频广播电子课件

　课

　后

　学

　习

　设

　计作

　业思考题：

　1. 在什么情况下可以进行采购的“自动结算”？

　2. 在什么情况下应进行采购的“手工结算”？

　参

　考

　书《会计电算化上机实验》

　高等教育出版社 2012 年出版

　《会计电算化技能实训教程》

　清华大学出版社 2012 年出版网

　站 http//www. ufida. com. cn;

　http//tong. ufida. com. cn;

　http//eltong. com. cn 活

　动互动：

　1.以个人为单位进行上机实验，如有问题则由教师引导由其他同学帮助解决问题；

　2.以小组为单位讨论并回答问题。

　其

　他课堂提问的规则：

　每小组抽取本小组应回答的问题，回答问题时各小组均为每一个回答问题的小组打分。

　如果被提问组未回答正确，则由其他小组回答并加分。

　教学题目第 3 章采购管理课时安排 2 授课时间第 4 周

　教学目标教学目的、要求（分掌握、熟悉、了解三个层次）：

　掌握：

　采购付款的主要业务内容、作用及其操作方法。

　熟悉：

　付款处理的业务流程和出现错误时的修改方法了解：

　付款业务处理的流程。

　教

　学

　设

　计

　教学内容（包括重点★、难点☆）

　学生活动设计教师活动设计教学用具内

　容：

　2.4

　应付款管理

　 2.4.1

　付款结算★ ☆

　 2.4.2

　转账处理☆

　 2.4.3

　取消操作☆

　问题 1. 填制“付款单”时， “本次结算”金额与“金额”之间的关系怎样？

　2. 填制“付款单”时， “本次结算”金额与“金额”及“使用预付”金额之间的关系怎样？

　3. 制“付款单”时，在什么情况下只要选择了“结算方式”则由系统自动生成“结算科目”。

　4. 在“付款单”界面按什么按钮即可以将“付款单”变为红字“付款单”，即收款单？

　 1.以小组为单位回答问题。

　2.完成 “实验七

　日常采购业务（二）”的操作。

　１．讲解并演示采购付款结算的流程、需填制的单握并强调应该特别注意的部分。

　２．布置上机实验的内容。

　３．提问并组织讨论

　网络机房、视频广播电子课件

　课

　后

　学

　习

　设

　计作

　业思考题：

　1. 一笔采购业务已经进行了核销操作才发现采购发票有错误，怎么办？

　2. 购系统的应付款的转账结算通常有几种方式？

　参

　考

　书《会计电算化上机实验》

　高等教育出版社 2012 年出版

　《会计电算化技能实训教程》

　清华大学出版社 2012 年出版网

　站 http//www. ufida. com. cn;

　http//tong. ufida. com. cn;

　http//eltong. com. cn 活

　动互动：

　1.以个人为单位进行上机实验，如有问题则由教师引导由其他同学帮助解决问题；

　2.以小组为单位讨论并回答问题。

　其

　他课堂提问的规则：

　每小组抽取本小组应回答的问题，回答问题时各小组均为每一个回答问题的小组打分。

　如果被提问组未回答正确，则由其他小组回答并加分。

　教学题目第 4 章销售管理课时安排 4 授课时间第 5 周

　教学目标教学目的、要求（分掌握、熟悉、了解三个层次）：

　掌握：

　录入客户往来期初余额作用及其操作方法。

　熟悉：

　销售管理的主要功能及业务流程

　教

　学

　设

　计

　教学内容（包括重点★、难点☆）

　学生活动设计教师活动设计教学用具内

　容：

　3.1

　销售管理概述 3.1.1

　销售管理的主要功能

　 3.1.2

　销售管理的业务流程★

　 [重点]

　3.2

　初始设置

　 4.2.1

　销售业务范围设置

　 3.2.2

　录入客户往来期初余额☆

　问题：

　1. 在进行基础设置时所设置的“客户档案”中，是否有税号的设置对销售单据的填制有何影响？

　销售系统的期初余额通常会是什么内容？

　应收款的期初余额的单据有哪些类型？

　在填制应收款期初余额时为什么...

篇九：会计电算化公开课教案

八应收款管理 系统初始化 日常业务处理 应收款账表查询及分析 期末处理

　实训一系统初始化一、应收款系统启用步骤：(1) 以往来账会计马秀佳的身份登录金蝶K/3主控台，(1) 以往来账会计马秀佳的身份登录金蝶K/3主控台，执行“系统设置” ︱ “系统设置” ︱ “应收款管理” ︱ “系统参数” ︱命令，打开“系统参数” 对话框。(2) 按照提供的实验数据正确输入。

　系统启用时间：2010年。

　启用会计期间：

　2。

　实训一系统初始化二、系统参数设置(1) 在“系统参数” 窗口中，单击“坏账计提方法” 页签，在“备抵法选项” 中选择“应收账款百分比法” 。

　下面来设置计提坏账损失时，生成的凭证中的坏账损失科目。

　光标移到“坏账损失科目代码” 处，按或F7功能键，选择“6701 资产减值损失”科目按设置坏账准备科目代码为“1231 坏账准备”科目。

　按设置坏账准备科目代码为“计提坏账科目” 列获取“应收账款” 科目， “借贷方向”选择“借” ，计提比率设置为“0.5%”。(2) 单击“单据控制” 页签，勾选“审核人与制单人不为同一人” 。(3) 单击“科目设置” 页签，在“设置单据类型科目” 区域，选择其他应收单为1221，预收单为2203，销售发票、收款单、退款单为1122 。

　选择应收票据科目代码为1121，应交税金科目代码为2221.01.05。

　单击“确定” 保存设置。1231 坏账准备。

　实训一系统初始化三、初始数据录入步骤：(1) 执行“系统设置” ︱ “初始化” ︱ “应收款管理” ︱ “初始销售增值税发票—新增” 命令，系统弹出“初始化—销售增值税发票新增” 窗口票—新增” 窗口。(2) 单据号码为系统默认设置，修改日期为2010-01-23。

　选择核算项目类别为“客户” ，核算项目为“陕西海山公司” 。

　录入摘要为“销售货款” 。

　在发票左上角的“录入产品明细” 框中打√，产品代码获取“A产品” ，录入数量为500件，单价为105.30元。

　往来科目选择“应收账款” ，部门选取“销售部” ，业务员选择“王池” ，制单人选择“刘苗” ，其他保持默认值。

　单击“保存” 按钮。

　实训一系统初始化三、初始数据录入步骤：(3) 执行“系统设置” ︱ “初始化” ︱ “应收款管理” ︱ “初始其他应收单—新增” 命令，进入“初始化—其他应收单—新增”窗口。

　单据号码保持系统默认值，修改日期为2010-01-23，选择核算项目类别为“客户” ，核算项目为“香港雅格公司” ，往来科目为“应收账款” 。

　录入发生额为2 000元，应收款余额为2 000元。

　在右上角的收款计划中，录入应收日期为2010-01-30，收款金额为2 000元。

　业务员选择“王池” ，开票员为“刘苗” ，其他保持默认值。

　实训一系统初始化四、与总账系统进行对账步骤：(1) 在金蝶K/3系统主界面窗口，执行“财务会计” ︱ “应收款管理” ︱ “初始化” ︱ “初始化对账” 命令，进入“初始化对账-过滤条件” 窗口。(2) 输入过滤条件：

　科目代码为1122，勾选“显示核算项目明细” 选项。(3) 单击“确定” 按钮，进入“应收款管理系统-[初始化对账]”窗口。

　窗口显示了会计科目“1122应收账款” 的应收系统余额和总账系统余额，并列出了两者的差额。

　进行初始化对账，是为了保证日后总账系统和应收系统数据的一致性。

　实训二日常业务处理一、单据处理(一) 新增销售发票步骤：(1) 以刘苗的身份登录账套，执行“财务会计” ︱ “应收款管理” ︱ “发票处理” ︱ “销售增值税发票-新增” 命令，进入“销售增值税发票” 窗增值税发票” 窗口。(2) 修改日期为2010-02-05，选择核算项目类别为“客户” ，核算项目为“陕西海山公司” ，往来科目为“应收账款” 。

　录入摘要为“销售A产品” 。

　在“产品代码” 处按获取A产品的代码，录入数量为100，单价为105.3。

　选择部门为“销售部” ，业务员为“李强” ，其他保持默认值。(3) 单击“保存” 按钮保存当前发票。

　实训二日常业务处理一、单据处理(二) 新增其他应收单步骤：(1) 以刘苗的身份登录账套，执行“财务会计” ︱ “应收款管理” ︱ “其他应收单” ︱ “其他应收单-新增” 命令，系统弹出“其他应收单-新增” 窗口。(2) 单据号保持系统默认值，修改日期为2010-02-10，选择核算项目为“香港雅格公司” ，往来科目为“应收账款” 。

　录入摘要为“包装箱款” ，金额为2 000元。

　录入应收日期为2010-02-15，收款金额为2 000元。

　业务员选择“王池” ，其他保持默认值。

　实训二日常业务处理一、单据处理(三) 审核应收单据步骤：(1) 财务部经理刘莹登录金蝶K/3主控台，执行“财务会计”( )部︱ “应收款管理” ︱ “发票处理” ︱ “销售发票—维护” 命令，弹出“过滤” 对话框。

　选择事务类型为“销售增值税发票” ，单击“确定” 按钮，进入“销售发票序时簿” 窗口，逐条审核销售发票。

　若数据无误，单击“审核” 按钮，完成操作。执会(2) 参照上述操作，审核其他应收单。

　实训二日常业务处理一、单据处理(四) 出纳收到钱款(1) 新增收款单出纳王婷登录金蝶K/3主控台，执行“财务会计” ︱ “应收款管理” ︱ “收款” ︱ “收款单-新增” 命令，打开“收款单” 窗口。在“源单类型” 列表框中选择“其他应收单” ，在“源单编号”在源单类型列表框中选择处，按F7键进入“其他应收单据” 窗口进行选单。

　可以通过Shift键选择多条记录，单击“返回” ，系统自动携带选中记录，然后按照实验数据进行修改。(2) 财务部主管张婷审核王婷输入的收款单张婷登录金蝶K/3主控台，执行“财务会计” ︱ “应收款管理”︱ “收款” ︱ “收款单-维护” 命令，弹出“过滤” 对话框。

　单击“确定” 按钮，进入收款单序时簿列表窗口，逐条审核输入的收款单，若数据无误，单击“审核” 按钮，完成操作。其他应收单，在源单编号

　实训二日常业务处理一、单据处理(五) 出纳收到应收票据(1) 新增应收票据出纳王婷登录金蝶K/3主控台，执行“财务会计” ︱ “应收款管理” ︱ “票据处理” ︱ “应收票据-新增” 命令，打开“应收票据-新增” 窗口。

　选择票据类型为“银行承兑汇票” 。

　修改签发日期和财务日期为2010-02-25，选择到期日期为2010-05-26，核算类别为“客户” ，核算项目为“陕西海山公司” 。

　录入票面金额为12 000元。

　选择部门为“销售部” ，业务员为“赵武” ，其他保持默认值。(2) 财务部主管张婷审核应收票据，总账会计张欣审核系统自动产生的收款单。

　张婷登录金蝶K/3主控台，执行“财务会计”︱ “应收款管理” ︱ “票据处理” ︱ “应收票据-维护” 命令。

　实训二日常业务处理二、核销往来业务往来账会计马秀佳登录金蝶K/3主控台，执行“财务会计” ︱ “应收款管理” ︱ “结算” ︱ “应收款核销—到务会计︱应收款管理︱结算︱应收款核销—到款结算” 命令，弹出“单据核销过滤条件” 对话框。

　单击“确定” 按钮，进入应收款核销界面。

　选择参与核销的单据，单击“核销” 按钮，即完成本次核销操作。

　实训二日常业务处理三、坏账处理(一) 处理坏账损失及凭证制作(1) 往来账会计马秀佳登录金蝶K/3主控台，执行“财务会计”︱ “应收款管理” ︱ “坏账处理” ︱ “坏账损失” 命令，弹出“过滤条件” 对话框。(2) 设置核算项目代码为004，单据类型为“应收单” ，单击“确定” 按钮，进入“坏账损失处理” 对话框。(3) 单击“坏账” 列下方的方框，选择需要进行坏账处理的记录，再单击“凭证” 按钮，弹出“记账凭证-新增” 窗口。

　如果系统自动生成的凭证无误，单击“保存” 按钮后返回“坏账损失处理” 对话框，即完成坏账损失的处理。

　实训二日常业务处理三、坏账处理(二) 计提坏账准备步骤：(1) 往来账会计马秀佳登录金蝶K/3主控台(1) 往来账会计马秀佳登录金蝶K/3主控台，执行︱ “应收款管理” ︱ “坏账处理” ︱ “坏账准备” 命令，打开“计提执行“财务会计”财务会计坏账准备” 对话框。(2) 单击“凭证” 按钮，弹出“记账凭证-新增” 窗口。

　如果系统自动生成的凭证无误，单击“保存” 按钮后返回，即完成坏账准备的计提的处理。

　实训二日常业务处理四、凭证制作(一) 设置凭证模板步骤：(1) 往来账会计马秀佳登录金蝶K/3主控台，执行“系统设置”︱ “基础资料” ︱ “应收款管理” ︱ “凭证模板” 命令，进入“凭证模板设置” 窗口。

　选择“其他应收单” ，单击“新增” 按钮，弹出“凭证模板” 对话框，按如下数据输入信息：

　设置模板编号为0001，模板名称为“其他应收单” ，凭证字为“记” 。(2) 参考提供的实验数据设置模板，单击“保存” 按钮。(3) 选择“编辑-设为默认模板” 菜单项，将设置好的凭证模板设为生成凭证时的首选模板。

　实训二日常业务处理四、凭证制作(二) 应收系统单据的凭证制作步骤：(1) 往来账会计马秀佳登录金蝶K/3主控台，执行“财务会计”︱ “应收款管理” ︱ “凭证处理” ︱ “凭证—生成” 命令︱应收款管理︱凭证处理︱凭证—生成“选择事务类型” 对话框中选择“其他应收单” 。在弹出的命令，在弹出的(2) 单击“确定” 按钮，弹出“过滤” 窗口，将“核销状态”选择为“全部” 。

　单击“确定” 按钮，进入单据序时簿界面。(3) 选择需要生成凭证的单据，单击“按单” 按钮，系统自动按设置的凭证模板逐张单据生成凭证。

　如果单击“汇总” 按钮，则将所有选中的单据汇总生成一张凭证。(4) 参考上述操作步骤依次生成收款单等的凭证。

　实训二日常业务处理四、凭证制作(三) 凭证审核步骤：(1) 财务部主管张婷登录金蝶K/3主控台，选择“财务会计”( )︱ “应收款管理” ︱ “凭证处理” ︱ “凭证—维护” 命令，弹出“会计分录序时簿-过滤条件” 窗口。(2) 单击“确定” 按钮，进入“应收款管理系统-[会计分录序时簿(应收)]”窗口。

　选择需要审核的凭证，单击“审核” 按钮，即可审核马秀佳制作的所有凭证。

　实训三应收款账表查询及分析一、查看应收款明细表步骤：(1) 执行“财务会计” ︱ “应收款管理” ︱ “账表” ︱ “应收款明细表” 命令，弹出“过滤条件” 窗口。

　保持默认值查询条件，设置完成后单击“确定” 按钮，进入“应收款明细表” 窗口。(2) 单击“最前” 、 “向前” 、 “向后” 、 “最后” 按钮查询不同客户的明细账，选中记录单击“单据” 按钮，查询该记录的单据，单击“过滤” 按钮可重新设定查询条件。二、查看往来对账单(1) 执行“财务会计” ︱ “应收款管理” ︱ “账表” ︱ “往来对账”命令，弹出“查询条件” 窗口，设置方法同明细表的设置，选中“即时余额” 。(2) 单击“确定” 按钮进入“往来对账” 窗口。

　实训三应收款账表查询及分析三、查看到期债权列表步骤：(1) 在金蝶K/3主控台窗口，选择“财务会计” ︱ “应收款管理”︱ “账表” ︱ “到期债权列表” 命令︱ “账表” ︱ “到期债权列表” 命令，弹出“过滤条件” 对话框。弹出“过滤条件” 对话框(2) 设置过滤日期、计算日期、核算项目类别、核算项目代码、部门代码、业务员代码、币别等过滤条件。(3) 单击“确定” 按钮，进入“到期债权列表” 窗口。

　在其中可查看相应的到期债权列表记录，若要查看某一记录的详细信息，选择该记录后单击“单据” 按钮即可。

　实训三应收款账表查询及分析五、查看应收款计息表应收款计息表反映到截止日期已经到期应收款的应计利息。(1) 在金蝶K/3主控台窗口中执行“财务会计” ︱ “应收款管理” ︱ “账表” ︱ “应收款计息表” 命令理︱账表︱应收款计息表弹出“过滤条件” 对话命令，弹出过滤条件对话框，设置过滤日期、计算日期、核算项目类别、核算项目代码、部门代码、业务员代码、币别等过滤条件。(2) 单击“确定” 按钮，进入“应收款计息表” 窗口，可查看相应的应收款计息表列表记录。

　若要查看某一记录的详细信息，选择该记录后单击“单据” 按钮即可。

　实训三应收款账表查询及分析六、查看应收款趋势分析表执行“财务会计” ︱ “应收款管理” ︱ “账表” ︱ “应收款趋势分析表” 命令。七、七、查看账龄分析表查看账龄分析表执行“财务会计” ︱ “应收款管理” ︱ “分析” ︱ “账龄分析” 命令。八、查看周转分析表执行“财务会计” ︱ “应收款管理” ︱ “分析” ︱ “周转分析” 命令。

　实训四期末处理一、期末对账检查(1) 执行“财务会计” ︱ “应收款管理” ︱ “期末处理” ︱ “期末对账检查” 命令，弹出“应收系统对账检查” 对话框。(2) 设置对账的过滤条件，单击“确定” 按钮开始对账检查。二、二、期末总额对账期末总额对账(1) 执行“财务会计” ︱ “应收款管理” ︱ “期末处理” ︱ “期末总额对账” 命令，弹出“期末总额对账-过滤条件” 对话框。(2) 设置对账的过滤条件，将科目代码设为1122，单击“确定”按钮，开始对账检查。三、期末结账执行“财务会计” ︱ “应收款管理” ︱ “期末处理” ︱ “结账”命令，按系统提示操作。

　结账完成，系统进入下一会计期间。

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会计电算化公开课教案9篇

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篇二：会计电算化公开课教案

篇三：会计电算化公开课教案

篇四：会计电算化公开课教案

篇五：会计电算化公开课教案

篇六：会计电算化公开课教案

篇七：会计电算化公开课教案

篇八：会计电算化公开课教案

篇九：会计电算化公开课教案

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